11月3日，财政部、税务总局印发《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确自2022年1月1日起，在福建省、上海市、苏州工业园区对个人养老金实施递延纳税优惠政策。我省成为全国首批在全省范围内对个人养老金实施递延纳税优惠政策地区。

　　11月18日，银保监会发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》，公布可以开办个人养老金业务的机构，中国农业银行位列其中。

　　也就是说，个人养老金，来了！

　　什么是个人养老金呢？

　　1.什么是个人养老金？

　　说起养老金，很多人的第一反应就是社保。

　　“社保是多数人养老金的主要来源，除此之外，部分企业还会帮员工缴纳企业年金、职业年金等补充养老金。而现在推出的个人养老金，则是我国养老保险体系的第三支柱。”中国农业银行福州分行相关负责人告诉记者。

　　简单来说，个人养老金就是每个人建立一个属于自己的专属账户，每个月往里面存一些钱。这些钱可以用来购买指定的养老理财产品，但不能随时取出，属于封闭运作，到了满足领取基本养老金年龄条件等情形时，才可以取出。

　　参与人可以在符合规定的商业银行指定账户或开立账户，也可以通过符合规定的金融产品销售机构指定。

　　2.谁可以办理个人养老金？

　　问：那么，什么样的人群可以办理个人养老金呢？

　　答：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可办理个人养老金。

　　3.个人养老金的投资方向

　　个人养老金主要有4个投资方向，公募基金、银行理财、商业养老保险和储蓄存款。目前每年缴费的上限为12000元。

　　4.个人养老金的优点

　　和个人储蓄相比，个人养老金有这样几个优点：

　　首先，个人养老金是封闭运作，属于强制储蓄。

　　其次，办理个人养老金业务后，可以享受个税优惠政策，纳税专项扣除每年上限12000元，也就是说，每个月专项扣除1000元。

　　举个例子，比如，你现在的收入是10000元，在计税的时候，假设社保、医保等这些项目的扣除数是1000元，其他的专项扣除是2000元，那么原来需要缴纳的个税是［10000-5000（起征点）-1000-2000］×3%=60元。但如果增加了个人养老金1000元后的专项扣除，那么需要缴纳的个税是［10000-5000（起征点）-1000-2000-1000］×3%=30元。每年可减少个税支出360元。

　　5：农行个人养老金来啦

　　近年来，农业银行积极贯彻落实党中央、国务院关于健全多层次、多支柱养老保险体系的各项决策部署，通过加快统筹布局、组建专业团队等方式，不断丰富个人养老金产品功能，稳妥有序推动试点工作。

　　农业银行高度重视个人养老金业务上线各项准备工作，已开发建成从开户、缴存到支取、投资交易的全流程业务系统。目前已成功与人社部个人养老金信息管理服务平台及个人养老金基金行业平台实现系统对接，并完成与多家产品机构的联合测试。公众可在农行网点柜面和掌上银行开立养老资金账户，并选取适宜的个人养老金服务。

　　目前，农业银行积极参加各类个人养老产品的分阶段试点工作，由农业银行代销的养老FOF基金产品、养老理财产品和专属商业养老保险产品在试点期间运行良好。农业银行个人养老金账户可实现养老储蓄、理财、基金、保险等多种投资功能。同时，农业银行还将积极研发多种特色养老产品，丰富公众投资选择。

　　个人养老金该怎么办理？

　　个人养老金可这样办理：

　　即日起个人客户均可至福州农行各网点咨询办理或者通过农行掌上银行APP等指定电子渠道开立个人养老金专用账户。福州农行还可为各企事业单位提供政策介绍、上门开户、单位批量办理等服务。（记者 江海）

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